[소득세 신고 납부 및 비과세] 소득세 신고 납부 및 비과세 항목에 대해 알아보자

 
 

 

많은 분들이 사업을 하거나 근로소득을 받으면서 매년 소득세 신고를 해야 하는데요, 막상 어떻게 신고하고, 또 비과세 혜택이 있는 소득이 무엇인지 헷갈리기도 합니다. 그럼, 소득세 신고 절차와 비과세 항목에 대해 하나씩 알아보겠습니다.

1. 소득세 신고 납부 방법

소득세는 개인이 벌어들인 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 근로소득, 사업소득, 금융소득, 기타소득 등 다양한 소득이 있지만, 모든 소득이 과세 대상은 아닙니다. 이제 소득세 신고 납부 절차를 살펴보겠습니다.

소득세 신고 대상자 근로자: 연말정산을 통해 소득세를 자동으로 정산받을 수 있습니다. 하지만 연말정산을 하지 못했거나 추가적인 소득이 있을 경우 종합소득세 신고를 해야 합니다. 프리랜서, 사업자: 매년 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다. 사업자들은 사업소득뿐만 아니라 임대소득, 기타소득도 함께 신고해야 합니다. 소득세 신고 기간 종합소득세 신고: 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 신고 방법: 국세청 홈택스 사이트에서 전자신고를 할 수 있습니다. 특히 사업자의 경우 홈택스에서 자동으로 연동된 데이터를 바탕으로 쉽게 신고할 수 있는 간편신고 시스템을 제공합니다. 소득세 납부 방법 소득세는 홈택스 신고 후 계좌이체, 신용카드 납부, 가상계좌 납부 등 다양한 방법으로 납부할 수 있습니다. 만약 한 번에 납부하기 부담스러운 경우 분납 제도도 활용할 수 있습니다. 종합소득세의 1/2까지 분납이 가능하며, 8월까지 나누어 낼 수 있습니다.

 
▶해당 연도의 종합소득금액이 있는 경우 다음 연도 5월 1일부터 5월 31일까지 납세지 관할 세무서장에게 종합소득과세표준 확정신고를 해야 합니다.

→ 해당 연도의 종합소득과세표준이 없거나 결손금액이 있는 경우에도 종합소득과세표준확정신고를 해야 합니다.
 

▶성실한 납세를 위해 필요하다고 인정되어 수입금액이 업종별로 일정 규모 이상의 사업자(이하 “성실신고확인대상사업자”라 함)는 종합소득과세표준 확정신고를 할 때에 성실신고확인서를 함께 제출해야 합니다.

→ 성실신고확인대상사업자가 성실신고확인서를 제출하는 경우에 종합소득과세표준 확정신고는 그 과세기간의 다음 연도 6월 30일까지 할 수 있습니다.
 

▶종합소득과세표준확정신고를 한 경우에는 그에 따라 산출된 세액을 과세표준확정신고기한까지 납세지 관할 세무서·한국은행 또는 체신관서에 납부해야 합니다.

→  소득세의 신고를 성실하게 하지 않으면 세액공제 및 감면 등의 혜택을 받을 수 없으며, 가산세가 부과됩니다.

 

2. 소득세 비과세 항목

모든 소득에 대해 소득세가 부과되는 것은 아닙니다. 정부는 국민들의 생활을 지원하거나 특정한 소득에 대해 세금 부담을 줄이기 위해 비과세 소득 제도를 운영하고 있습니다. 그럼, 어떤 소득이 비과세 대상인지 살펴볼까요?
 

 

 
▼비과세 소득 항목

근로소득 중 비과세 항목 식대: 월 20만 원 이하의 식사 대금은 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 출산 및 보육수당: 회사에서 지급하는 출산 장려금 및 보육수당은 비과세입니다. 연구보조비, 자가운전보조금: 직무와 관련된 연구보조비나 자가운전보조비도 일정 한도 내에서 비과세로 처리됩니다. 기타 소득 중 비과세 항목 장기 저축성 보험: 만기가 10년 이상인 장기 저축성 보험에서 발생하는 이자소득은 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 주택임대소득: 1주택자의 주택 임대소득 중 연 2,000만 원 이하는 비과세됩니다. 근로장려금 및 자녀장려금: 정부에서 지급하는 근로장려금 및 자녀장려금은 과세 대상이 아닙니다. 복권 당첨금: 5만 원 이하의 복권 당첨금도 비과세에 해당합니다.

•  

이 외에도 국가가 정책적으로 장려하거나 지원하는 일부 소득은 비과세로 인정되며, 연말정산이나 종합소득세 신고 시 확인해보면 좋습니다.

 
▶농어민이 부업소득을 올리기 위한 목적으로 농어촌정비법에 따른 농어촌민박사업을 운영하는 경우에는 소득세가 과세되지 않을 수 있습니다.
▶소득세 비과세의 범위는 농어민이 부업으로 경영하는 농어촌민박사업에서 발생하는 소득으로서 소득금액의 합계액이 연 3천만원 이하인 소득에 한합니다

3. 소득세 신고 시 주의사항

 
소득세 신고를 할 때 실수로 누락되거나 잘못 기재하면 가산세가 부과될 수 있으니 주의해야 합니다. 특히 사업자의 경우 매입·매출 내역을 꼼꼼히 확인하고, 프리랜서라면 여러 클라이언트로부터 받은 소득을 빠짐없이 신고해야 합니다. 홈택스에서는 과거 신고 내역을 쉽게 확인할 수 있어, 이를 활용하면 실수를 줄일 수 있습니다.

▼ 홈텍스 바로가기 ▼ 

▲ 홈텍스 바로가기▲

[부가가치세] 부가가치세 납부 기간, 부가가치세 집중 포인트

 

마무리하며

소득세는 개인이 발생시키는 소득에 대한 기본적인 세금이지만, 그 절차나 규정이 복잡할 수 있습니다. 하지만 비과세 항목을 잘 활용하고, 정확하게 신고한다면 세금을 절약할 수 있는 기회도 많습니다. 특히 프리랜서나 소규모 사업자는 매년 소득세 신고 기간을 놓치지 않도록 미리 준비하는 것이 중요합니다. 오늘 설명드린 내용이 소득세 신고와 비과세 혜택을 이해하는 데 도움이 되셨길 바랍니다!